ائتمان رعاية الأطفال والمعالين (CDCC) في 2025 دليلك

الائتمان الضريبي الفيدرالي CDCC مصمم لتخفيف العبء المالي لنفقات الرعاية التي يتحملها دافعو الضرائب (وزوجاتهم، إذا تم تقديم الطلب بشكل مشترك) للسماح لهم بالعمل أو البحث بنشاط عن عمل. تشمل النفقات المؤهلة المدفوعات لمقدمي الرعاية، ومراكز الرعاية النهارية، وبعض البرامج التعليمية التي تقدم الرعاية والإشراف.

يجب أن تكون النفقات متعلقة بالعمل ولرعاية:

طفل تحت سن 13، أو

زوج أو معال غير قادر على العناية بنفسه جسديًا أو عقليًا وعاش معك لأكثر من نصف السنة.

النفقات المؤهلة تشمل:

خدمات رعاية الأطفال ومربية الأطفال

• برامج ما قبل المدرسة وما بعد المدرسة

• معسكرات الصيف النهارية (باستثناء المعسكرات الليلية)

خدمات الرعاية المنزلية

ملاحظة: قد تكون المدفوعات للأقارب مؤهلة، ولكن ليس إذا كان مقدم الرعاية هو طفلك الذي يقل عمره عن 19 عامًا أو شخص تدعي أنه معتمد.

يتم حساب الائتمان كنسبة مئوية من نفقاتك المؤهلة، استنادًا إلى دخلك الإجمالي المعدل (AGI):

35% من النفقات المؤهلة إذا كان الدخل الإجمالي المعدل (AGI) الخاص بك 15,000 دولار أو أقل

تنخفض النسبة كلما زادت AGI، حتى تصل إلى 20% للـ AGIs التي تزيد عن 43,000 دولار.

تضمن هذه المقياس المتدرج أن تحصل الأسر ذات الدخل المنخفض على نسبة ائتمان أعلى.

لسنة الضرائب 2025:

حتى 3,000 دولار من النفقات لفرد مؤهل واحد

حتى 6,000 دولار من النفقات لشخصين مؤهلين أو أكثر

لذلك، الحد الأقصى للائتمان هو:

• 1,050 دولار (35% من 3,000 دولار) لشخص مؤهل واحد

$2,100 (35% من $6,000) لشخصين مؤهلين أو أكثر

تخضع هذه المبالغ للخصم النسبي القائم على AGI المذكور أعلاه.

للمطالبة بـ CDCC، يجب عليك تلبية المتطلبات التالية:

• الدخل المكتسب: يجب أن يكون لديك (وأنت وزوجك، إذا كنتما تقدمان معًا) دخل مكتسب خلال السنة. تنطبق استثناءات إذا كان أحد الزوجين طالبًا بدوام كامل أو غير قادر على العناية بنفسه.

• الرعاية المتعلقة بالعمل: يجب أن تمكنك الرعاية من العمل أو البحث عن عمل.

• الشخص المؤهل: يجب أن تكون الرعاية لشخص مؤهل كما هو معرف أعلاه.

• تحديد المزود: يجب عليك تقديم الاسم والعنوان ورقم تعريف دافع الضرائب (TIN) لمقدم الرعاية في إقرارك الضريبي.

ملاحظة: بشكل عام، يجب على الأزواج المتزوجين تقديم إقرار ضريبي مشترك للمطالبة بالائتمان. ومع ذلك، توجد استثناءات لبعض الأزواج المنفصلين.

بينما قام قانون خطة الإنقاذ الأمريكية بتوسيع الائتمان الضريبي للأطفال المعتمدين مؤقتًا لسنة الضرائب 2021، مما زاد من الحد الأقصى للائتمان وجعله قابلًا للاسترداد، فإن هذه التحسينات قد انتهت. اعتبارًا من عام 2025، عاد الائتمان إلى هيكله السابق، مع المعايير الموضحة أعلاه.

• الحفاظ على سجلات دقيقة: احتفظ بتوثيق مفصل لجميع نفقات الرعاية، بما في ذلك الإيصالات ومعلومات المزود.

• فهم النفقات المؤهلة: تعرف على النفقات التي تؤهل للحصول على الائتمان لضمان أنك تطالب بجميع التكاليف المؤهلة.

• التنسيق مع مزايا صاحب العمل: إذا كنت تشارك في حساب مرن لرعاية المعالين (FSA)، فكن على علم بأن المبلغ الذي تساهم به يقلل من النفقات المؤهلة لـ CDCC.

• استشر متخصص ضرائب: يمكن أن يساعدك التعامل مع مستشار ضريبي في التنقل عبر تعقيدات الائتمان وتحسين فوائدك الضريبية.

• مثال 1: زوجان متزوجان لديهما طفلان تحت سن 13 يتحملان نفقات رعاية أطفال مؤهلة قدرها 6,000 دولار. مع دخل إجمالي معدّل قدره 30,000 دولار، فإنهما مؤهلان لمعدل ائتمان بنسبة 27%، مما يؤدي إلى ائتمان قدره 1,620 دولار.

• مثال 2: ينفق أحد الوالدين العازبين 3000 دولار على رعاية ما بعد المدرسة لطفله البالغ من العمر 10 سنوات. مع دخل إجمالي معدّل قدره 50000 دولار، فإنهم يتأهلون لمعدل ائتمان بنسبة 20%، مما ينتج عنه ائتمان قدره 600 دولار.

تستمر ائتمان رعاية الأطفال والمعالين في كونه مصدرًا قيمًا للعائلات العاملة التي تدير نفقات الرعاية في عام 2025. من خلال فهم مكونات الائتمان، والبقاء على اطلاع بمعايير الأهلية، وتنفيذ استراتيجيات لتعظيم الفوائد، يمكن دافعي الضرائب تقليل التزاماتهم الضريبية بشكل فعال وتخفيف الضغوط المالية المرتبطة برعاية المعالين.