ائتمان رعاية الأطفال والمعالين تخفيف الضرائب لتكاليف الرعاية
الائتمان الضريبي الفيدرالي CDCC مصمم لتخفيف العبء المالي لنفقات الرعاية التي يتحملها دافعو الضرائب (وزوجاتهم، إذا تم تقديم الطلب بشكل مشترك) للسماح لهم بالعمل أو البحث بنشاط عن عمل. تشمل النفقات المؤهلة المدفوعات لمقدمي الرعاية، ومراكز الرعاية النهارية، وبعض البرامج التعليمية التي تقدم الرعاية والإشراف.
يجب أن تكون النفقات متعلقة بالعمل ولرعاية:
طفل تحت سن 13، أو
زوج أو معال غير قادر على العناية بنفسه جسديًا أو عقليًا وعاش معك لأكثر من نصف السنة.
النفقات المؤهلة تشمل:
خدمات رعاية الأطفال ومربية الأطفال
برامج ما قبل المدرسة وما بعد المدرسة
معسكرات الصيف النهارية (باستثناء المعسكرات الليلية)
خدمات الرعاية المنزلية
ملاحظة: قد تكون المدفوعات للأقارب مؤهلة، ولكن ليس إذا كان مقدم الرعاية هو طفلك الذي يقل عمره عن 19 عامًا أو شخص تدعي أنه معتمد.
يتم حساب الائتمان كنسبة مئوية من نفقاتك المؤهلة، استنادًا إلى دخلك الإجمالي المعدل (AGI):
35% من النفقات المؤهلة إذا كان الدخل الإجمالي المعدل (AGI) الخاص بك 15,000 دولار أو أقل
تنخفض النسبة كلما زادت AGI، حتى تصل إلى 20% للـ AGIs التي تزيد عن 43,000 دولار.
تضمن هذه المقياس المتدرج أن تحصل الأسر ذات الدخل المنخفض على نسبة ائتمان أعلى.
لسنة الضرائب 2025:
حتى 3,000 دولار من النفقات لفرد مؤهل واحد
حتى 6,000 دولار من النفقات لشخصين مؤهلين أو أكثر
لذلك، الحد الأقصى للائتمان هو:
- 1,050 دولار (35% من 3,000 دولار) لشخص مؤهل واحد
$2,100 (35% من $6,000) لشخصين مؤهلين أو أكثر
تخضع هذه المبالغ للخصم النسبي القائم على AGI المذكور أعلاه.
للمطالبة بـ CDCC، يجب عليك تلبية المتطلبات التالية:
الدخل المكتسب: يجب أن يكون لديك (وأنت وزوجك، إذا كنتما تقدمان معًا) دخل مكتسب خلال السنة. تنطبق استثناءات إذا كان أحد الزوجين طالبًا بدوام كامل أو غير قادر على العناية بنفسه.
الرعاية المتعلقة بالعمل: يجب أن تمكنك الرعاية من العمل أو البحث عن عمل.
الشخص المؤهل: يجب أن تكون الرعاية لشخص مؤهل كما هو معرف أعلاه.
تحديد المزود: يجب عليك تقديم الاسم والعنوان ورقم تعريف دافع الضرائب (TIN) لمقدم الرعاية في إقرارك الضريبي.
ملاحظة: بشكل عام، يجب على الأزواج المتزوجين تقديم إقرار ضريبي مشترك للمطالبة بالائتمان. ومع ذلك، توجد استثناءات لبعض الأزواج المنفصلين.
بينما قام قانون خطة الإنقاذ الأمريكية بتوسيع الائتمان الضريبي للأطفال المعتمدين مؤقتًا لسنة الضرائب 2021، مما زاد من الحد الأقصى للائتمان وجعله قابلًا للاسترداد، فإن هذه التحسينات قد انتهت. اعتبارًا من عام 2025، عاد الائتمان إلى هيكله السابق، مع المعايير الموضحة أعلاه.
الحفاظ على سجلات دقيقة: احتفظ بتوثيق مفصل لجميع نفقات الرعاية، بما في ذلك الإيصالات ومعلومات المزود.
فهم النفقات المؤهلة: تعرف على النفقات التي تؤهل للحصول على الائتمان لضمان أنك تطالب بجميع التكاليف المؤهلة.
التنسيق مع مزايا صاحب العمل: إذا كنت تشارك في حساب مرن لرعاية المعالين (FSA)، فكن على علم بأن المبلغ الذي تساهم به يقلل من النفقات المؤهلة لـ CDCC.
استشر متخصص ضرائب: يمكن أن يساعدك التعامل مع مستشار ضريبي في التنقل عبر تعقيدات الائتمان وتحسين فوائدك الضريبية.
مثال 1: زوجان متزوجان لديهما طفلان تحت سن 13 يتحملان نفقات رعاية أطفال مؤهلة قدرها 6,000 دولار. مع دخل إجمالي معدّل قدره 30,000 دولار، فإنهما مؤهلان لمعدل ائتمان بنسبة 27%، مما يؤدي إلى ائتمان قدره 1,620 دولار.
مثال 2: ينفق أحد الوالدين العازبين 3000 دولار على رعاية ما بعد المدرسة لطفله البالغ من العمر 10 سنوات. مع دخل إجمالي معدّل قدره 50000 دولار، فإنهم يتأهلون لمعدل ائتمان بنسبة 20%، مما ينتج عنه ائتمان قدره 600 دولار.
تستمر ائتمان رعاية الأطفال والمعالين في كونه مصدرًا قيمًا للعائلات العاملة التي تدير نفقات الرعاية في عام 2025. من خلال فهم مكونات الائتمان، والبقاء على اطلاع بمعايير الأهلية، وتنفيذ استراتيجيات لتعظيم الفوائد، يمكن دافعي الضرائب تقليل التزاماتهم الضريبية بشكل فعال وتخفيف الضغوط المالية المرتبطة برعاية المعالين.
ما هو ائتمان رعاية الأطفال والمعالين؟
تساعد ائتمان رعاية الأطفال والمعالين الأسر في تعويض تكاليف رعاية الأطفال دون سن 13 عامًا أو المعالين ذوي الإعاقات، مما يسمح بالحصول على ائتمان ضريبي بناءً على النفقات المؤهلة.
كيف يمكنني زيادة ائتمان رعاية الأطفال والمعالين؟
لزيادة الحد الأقصى من ائتمان رعاية الأطفال والمعالين، احتفظ بسجلات مفصلة لجميع النفقات المؤهلة، بما في ذلك برامج رعاية الأطفال وبرامج ما بعد المدرسة، وتأكد من أنك تستوفي معايير الأهلية المتعلقة بالدخل ومقدمي الرعاية.
من الذي يحق له الحصول على ائتمان رعاية الأطفال والمعالين؟
لتكون مؤهلاً للحصول على ائتمان رعاية الأطفال والمعالين، يجب أن يكون لديك دخل مكتسب وأن تدفع مقابل رعاية طفل مؤهل تحت سن 13 عامًا أو معال غير قادر جسديًا أو عقليًا على العناية بنفسه أثناء عملك أو بحثك عن عمل.
ما هي النفقات المؤهلة للحصول على ائتمان رعاية الأطفال والمعالين؟
المصروفات المؤهلة للحصول على ائتمان رعاية الأطفال والمعالين تشمل المدفوعات المقدمة مقابل خدمات رعاية الأطفال، والمدارس التمهيدية، والمعسكرات النهارية. ومع ذلك، فإن المصروفات المتعلقة بالمعسكرات الليلية أو الرعاية المقدمة من الأقارب الذين يعيشون في منزلك غير مؤهلة.
كيف يمكنني المطالبة بائتمان رعاية الأطفال والمعالين في ضرائبي؟
للمطالبة بائتمان رعاية الأطفال والمعالين، تحتاج إلى ملء النموذج 2441 وإرفاقه بإقرارك الضريبي. تأكد من أن لديك معلومات مزود الرعاية والإيصالات للنفقات المؤهلة المدفوعة خلال السنة الضريبية.
ما هي أنواع خدمات الرعاية التي تؤهل للحصول على ائتمان رعاية الأطفال والمعالين؟
تغطي ائتمان رعاية الأطفال والمعالين خدمات رعاية متنوعة، بما في ذلك مراكز الرعاية النهارية، والرعاية المنزلية، وبرامج ما بعد المدرسة للأطفال دون سن 13 عامًا، بالإضافة إلى رعاية المعالين الذين يعانون من عجز جسدي أو عقلي يمنعهم من العناية بأنفسهم.
هل يمكنني المطالبة بائتمان رعاية الأطفال والمعالين إذا كنت أعمل من المنزل؟
نعم، يمكنك المطالبة بائتمان رعاية الأطفال والمعالين أثناء العمل من المنزل، بشرط أن تكون قد تكبدت نفقات رعاية مؤهلة لأطفالك أو المعالين لديك التي تتيح لك العمل أو البحث عن عمل.
هل ائتمان رعاية الأطفال والمعالين قابل للاسترداد أم غير قابل للاسترداد؟
ائتمان رعاية الأطفال والمعالين هو ائتمان ضريبي غير قابل للاسترداد، مما يعني أنه يمكن أن يقلل من التزامك الضريبي إلى الصفر ولكنه لا يمكن أن يؤدي إلى استرداد. ومع ذلك، يمكن أن يقلل بشكل كبير من إجمالي فاتورتك الضريبية.