تم شرح وحدة الثقة المتبقية الخيرية (CRUT)

صندوق الوحدة المتبقية الخيرية (CRUT) هو أداة قوية للتخطيط العقاري تتيح للأفراد التبرع للجمعيات الخيرية مع الحصول في الوقت نفسه على دخل من الأصول الموضوعة في الصندوق. هذه الأداة المالية الفريدة لا تدعم المنظمات الخيرية فحسب، بل توفر أيضًا مزايا ضريبية كبيرة للمتبرع.

فهم المكونات الأساسية لـ CRUT يمكن أن يساعدك في تقدير قيمته:

• المانح: الفرد الذي ينشئ CRUT ويساهم بالأصول.

• الأمين: الشخص أو الكيان المسؤول عن إدارة الأمانة وأصولها. يمكن أن يكون هذا فردًا أو بنكًا أو شركة أمانة.

• المستفيد الخيري: الجمعية الخيرية التي ستتلقى الأصول المتبقية في الثقة بعد انتهاء فترة الدخل.

• مستفيدو الدخل: الأفراد الذين يتلقون الدخل من الثقة، والتي يمكن أن تشمل المتبرع وآخرين.

• أصول الثقة: الممتلكات أو الاستثمارات الموضوعة في الثقة، والتي يمكن أن تشمل النقد، الأسهم، العقارات أو أصول أخرى.

تعمل CRUT عن طريق:

المتبرع يساهم بالأصول في الثقة.

تقوم الثقة ببيع الأصول، مما قد يؤجل ضرائب الأرباح الرأسمالية.

تدفع الثقة نسبة ثابتة من قيمة الثقة للمستفيدين من الدخل سنويًا.

بعد فترة محددة أو عند وفاة المستفيدين من الدخل، يتم توزيع الأصول المتبقية على المنظمة الخيرية.

هناك نوعان رئيسيان من صناديق الاستئمان الخيرية المتبقية:

• CRUT القياسي: هذا النوع يدفع نسبة ثابتة من قيمة الصندوق للمستفيدين من الدخل. يتم تحديد النسبة عند إنشاء الصندوق ويمكن أن تتراوح من 5% إلى 50%. يتم إعادة حساب قيمة الصندوق سنويًا.

• صافي الدخل CRUT (NICRUT): هذا النوع يدفع الأقل من النسبة الثابتة أو الدخل الفعلي المكتسب من أصول الثقة. هذا مفيد للمتبرعين الذين يتوقعون أن تولد الثقة دخلاً متقلبًا.

تتطور مشهد التبرعات الخيرية وتخطيط التركات باستمرار. إليك بعض من أحدث الاتجاهات المتعلقة بـ CRUTs:

• زيادة الشعبية بين جيل الألفية: الأجيال الشابة أصبحت أكثر انخراطًا في الأعمال الخيرية، وغالبًا ما تفضل دعم القضايا التي تثير شغفها من خلال CRUTs.

• التكامل مع الاستثمار في ESG: المزيد من المتبرعين يتطلعون إلى مواءمة تبرعاتهم الخيرية مع قيمهم، مما يؤدي إلى زيادة في CRUTs التي تستثمر في صناديق مسؤولة بيئيًا واجتماعيًا.

• مرونة محسّنة: التغييرات التشريعية الأخيرة سمحت بمرونة أكبر في كيفية هيكلة CRUTs، مما يجعلها أكثر جاذبية لمجموعة أوسع من المتبرعين.

لتوضيح التطبيق العملي لـ CRUTs، اعتبر الأمثلة التالية:

• التبرع بالعقارات: يتبرع المتبرع بعقار للإيجار إلى CRUT، ويتلقى دخلاً من العقار ويؤجل ضرائب الأرباح الرأسمالية على القيمة المتزايدة. بعد فترة محددة، يتم بيع العقار وتذهب العائدات إلى الأعمال الخيرية.

• مساهمة الأسهم: يتبرع فرد بأسهم مرتفعة القيمة إلى صندوق ائتماني متجدد. يقوم الصندوق ببيع الأسهم دون تكبد ضرائب على الأرباح الرأسمالية، ويوفر للمتبرع دخلاً وفي النهاية يتبرع بالأصول المتبقية لجمعية خيرية مفضلة.

يمكن أن يؤدي تنفيذ CRUTs بشكل فعال إلى تعزيز كل من التبرعات الخيرية والاستراتيجيات المالية الشخصية. إليك بعض الاستراتيجيات التي يجب مراعاتها:

• تخطيط الضرائب: استخدم CRUTs لتقليل الدخل الخاضع للضريبة مع الاستمرار في دعم قضية خيرية.

• تخطيط التقاعد: اعتبر CRUTs كجزء من استراتيجية تقاعد أوسع، لضمان الدخل خلال التقاعد مع تحقيق الأهداف الخيرية أيضًا.

• تخطيط التركة: دمج CRUTs في خطط التركة لتوفير الدعم للورثة مع ترك تأثير دائم على الجمعيات الخيرية المختارة.

تمثل صناديق الاستثمار الخيرية المتبقية تقاطعًا فريدًا بين العمل الخيري والتخطيط المالي. من خلال فهم مكوناتها وأنواعها وفوائدها، يمكنك اتخاذ قرارات مستنيرة تدعم أهدافك المالية وتساهم أيضًا بشكل إيجابي في المجتمع. مع تطور الاتجاهات، تظل صناديق الاستثمار الخيرية المتبقية أداة ذات صلة وفعالة لأولئك الذين يتطلعون إلى دمج العطاء الخيري مع الاستراتيجية المالية طويلة الأجل.