خطط الرصيد النقدي نهج هجين لمدخرات التقاعد

خطة الرصيد النقدي هي نوع من خطط التقاعد التي ترعاها جهة العمل والتي تجمع بين عناصر خطط المزايا المحددة وخطط المساهمة المحددة. وعلى عكس خطط المزايا المحددة التقليدية، حيث يتم تحديد منفعة التقاعد من خلال صيغة تعتمد على الراتب وسنوات الخدمة، تحدد خطط الرصيد النقدي المزايا من حيث أرصدة الحسابات الفردية. كل موظف لديه حساب افتراضي ينمو سنويًا بناءً على معدل فائدة محدد ومساهمات يحددها صاحب العمل.

• الحسابات الافتراضية: في خطة الرصيد النقدي، يمتلك كل موظف حسابًا افتراضيًا يتم إضافة مساهمات من صاحب العمل والفائدة إليه. ويمكن للموظفين رؤية رصيدهم ينمو بمرور الوقت، مما يجعله أشبه بحساب توفير وليس معاشًا تقاعديًا تقليديًا.

• أسعار الفائدة المضافة: تحدد الخطة مقدار الفائدة التي سيتم إضافتها إلى الحساب كل عام. ويمكن أن تكون هذه الفائدة بمعدل ثابت أو مرتبطة بمؤشر خارجي.

• توزيع المزايا: عند التقاعد أو انتهاء الخدمة، يمكن للموظفين الحصول على مزاياهم كمبلغ مقطوع أو في شكل معاش تقاعدي، مما يوفر لهم المرونة في كيفية الوصول إلى مدخراتهم التقاعدية.

لقد ارتفعت شعبية خطط الرصيد النقدي في السنوات الأخيرة، وخاصة بين الشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم. ويمكن أن يُعزى هذا الاتجاه إلى عدة عوامل:

• الهيكل الهجين: يقدّر أصحاب العمل الهيكل الهجين، الذي يجمع بين القدرة على التنبؤ بخطة المزايا المحددة وشفافية خطة المساهمة المحددة.

• المزايا الضريبية: تسمح خطط الرصيد النقدي بحدود مساهمة أعلى مقارنة بخطط 401 (ك) التقليدية، مما يجعلها خيارًا جذابًا للشركات التي تتطلع إلى تعظيم المدخرات المؤجلة الضريبية.

• جذب المواهب: إن تقديم خطة الرصيد النقدي يمكن أن يساعد الشركات على جذب المواهب والاحتفاظ بها من خلال توفير فائدة تقاعدية قوية تتوافق مع توقعات الموظفين.

• خطة الرصيد النقدي التقليدية: هذا هو النوع الأكثر شيوعًا، حيث يقوم أصحاب العمل بتقديم مساهمات سنوية إلى حسابات الموظفين بناءً على صيغة محددة مسبقًا.

• خطة الرصيد النقدي المحمول: يسمح هذا النوع للموظفين بأخذ مزاياهم معهم إذا غيروا وظائفهم، مما يعزز جاذبية الخطة للقوى العاملة المتنقلة.

على سبيل المثال، لنفترض أن شركة تكنولوجيا صغيرة تطبق خطة الرصيد النقدي. قد تقرر الشركة المساهمة بنسبة مئوية من راتب كل موظف في حساباتها الافتراضية، مع معدل فائدة مضمون بنسبة 4%. وهذا يعني أن الموظف الذي يكسب 100 ألف دولار سوف يشهد نمو حسابه بمقدار 4 آلاف دولار كل عام، بالإضافة إلى مساهمات صاحب العمل.

• التكامل مع خطط 401(ك): تختار العديد من الشركات تقديم خطط الرصيد النقدي وخطط 401(ك)، مما يسمح للموظفين بالاستفادة من كلا النوعين من أدوات الادخار التقاعدي.

• استراتيجيات التمويل والاستثمار: يجب على أصحاب العمل التخطيط بعناية لكيفية تمويل هذه الخطط، والاعتماد غالبًا على استراتيجيات الاستثمار المحافظة لضمان قدرتهم على تلبية التزاماتهم المستقبلية.

في الختام، تعد خطط الرصيد النقدي خيارًا فريدًا لتوفير المال عند التقاعد، حيث توفر مزيجًا من الفوائد من خطط المزايا المحددة والمساهمات المحددة. ومع شعبيتها المتزايدة، وخاصة بين الشركات الصغيرة، فإنها توفر حلاً جذابًا لأصحاب العمل الذين يتطلعون إلى تعزيز حزمة مزايا الموظفين مع تعظيم المزايا الضريبية أيضًا. إن فهم المكونات والاتجاهات والاستراتيجيات المرتبطة بخطط الرصيد النقدي يمكن أن يساعدك في اتخاذ قرارات مستنيرة بشأن التخطيط للتقاعد، سواء كنت صاحب عمل أو موظفًا.