529 خطة دليل شامل لتوفير التعليم

هل تستعد لتكاليف التعليم في المستقبل؟ خطة 529، المعروفة أيضًا باسم خطة التعليم المؤهلة، هي وسيلة ادخار ذات مزايا ضريبية مصممة لمساعدة الأسر على الادخار للنفقات التعليمية. تخضع هذه الخطط لقسم 529 من قانون الإيرادات الداخلية، وتقدم مزايا ضريبية، وخيارات استثمار مرنة وغالبًا ما تكون مدعومة من قبل الولايات أو المؤسسات التعليمية. سواء كانت لتكاليف التعليم في المرحلة الابتدائية والثانوية أو التعليم العالي، فإن فهم كيفية عمل خطة 529 يمكن أن يكون خطوة حاسمة في التخطيط لمستقبل طفلك.

ستشرح هذه الدليل أحدث التحسينات على خطة 529 بما في ذلك زيادة حدود المساهمة، والتحويلات إلى حساب التقاعد الفردي روث، وتأثير تبسيط FAFSA.

تعتبر هذه الخطط أساسية للعائلات التي تستعد لتحمل العبء المالي الكبير للتكاليف التعليمية. من خلال توفير مزايا ضريبية وطريق موحد للادخار، تشجع خطط 529 على الاستثمار في التعليم من مرحلة مبكرة في حياة الطفل.

• فوائد الضرائب: المساهمات ليست قابلة للخصم الضريبي على المستوى الفيدرالي، ومع ذلك، تنمو الأرباح معفاة من الضرائب، والسحوبات للنفقات التعليمية المؤهلة معفاة من الضرائب الفيدرالية.

• خيارات الاستثمار: غالبًا ما تتضمن الخطط محافظ استثمارية متنوعة تتراوح من العدوانية إلى المحافظة، مما يسمح لحاملي الحساب بالتوافق مع تحمل المخاطر وأهدافهم المالية.

• حدود المساهمة العالية: تقدم معظم الولايات خططًا تسمح بمساهمات كبيرة، غالبًا ما تزيد عن 300,000 دولار لكل مستفيد، مما يمكن أن يغطي نفقات التعليم الكبيرة.

في عام 2025، شهدت خطط ادخار التعليم 529 تحسينات كبيرة، مما جعلها أكثر فائدة للعائلات التي تخطط لمصاريف التعليم المستقبلية. تشمل التحديثات الرئيسية:

لقد ارتفع استثناء ضريبة الهدايا الفيدرالية السنوية إلى 19,000 دولار لكل فرد و38,000 دولار للأزواج المتزوجين الذين يقدمون إقرار ضريبي مشترك. يتيح هذا التعديل للأفراد المساهمة بما يصل إلى 95,000 دولار وللأزواج ما يصل إلى 190,000 دولار في خطة 529 لمستفيد في سنة واحدة دون تكبد ضرائب الهدايا، باستخدام أحكام متوسط ضريبة الهدايا لمدة خمس سنوات.

ابتداءً من عام 2024، يمكن للمستفيدين تحويل الأموال غير المستخدمة من خطة 529 إلى حساب روث إيرا دون عقوبات أو ضرائب. تشمل الشروط حد تحويل مدى الحياة قدره 35,000 دولار، وأن يكون حساب 529 قد مضى عليه 15 عامًا على الأقل، والامتثال لحدود مساهمة روث إيرا السنوية. يوفر هذا التغيير مرونة للأموال التي كانت مخصصة في الأصل لنفقات التعليم.

لقد أدى تبسيط طلب المساعدة الفيدرالية للطلاب (FAFSA) إلى تقليل عدد الأسئلة وتغيير كيفية تأثير خطط 529 على أهلية المساعدة. ومن الجدير بالذكر أن التوزيعات من حسابات 529 غير المملوكة من قبل الوالدين لم تعد تُعتبر دخلًا للطالب غير خاضع للضريبة، مما قد يزيد من أهلية الطالب للحصول على المساعدة المالية.

لقد وسعت التغييرات التشريعية الأخيرة نطاق النفقات المؤهلة لخطط 529، لتشمل الآن رسوم التعليم من الروضة حتى الصف الثاني عشر وبعض تكاليف التدريب المهني. تتيح هذه التوسعة للعائلات استخدام أموال 529 لمجموعة واسعة من الأغراض التعليمية.

تعزز هذه التطورات المرونة والفوائد لخطط 529، مما يجعلها أداة أكثر قوة لتوفير التعليم والتخطيط المالي في عام 2025.

• ميزة التخطيط العقاري: يمكن اعتبار المساهمات في خطة 529 هدايا لأغراض ضريبية. بموجب انتخاب خاص، يمكنك المساهمة بما يعادل هدايا خمس سنوات دفعة واحدة دون عواقب ضرائب الهدايا.

• نطاق واسع من النفقات: تشمل النفقات المؤهلة رسومًا دراسية بالإضافة إلى الرسوم والكتب واللوازم وأحيانًا الإقامة والطعام إذا كان الطالب مسجلاً بدوام نصف الوقت على الأقل.

• تحكم محدود في الاستثمارات: على الرغم من أنك يمكنك اختيار محفظتك الاستثمارية، إلا أن التغييرات عادةً ما يمكن إجراؤها مرتين في السنة فقط.

• الجزاءات على السحب غير المؤهل: تخضع عمليات السحب غير التعليمية لضريبة الدخل وعقوبة اتحادية تبلغ 10% على الأرباح.

تعتبر خطة 529 أداة قوية للتوفير التعليمي تتميز بالمرونة، وامتيازات ضريبية، وحدود مساهمة كبيرة، مما يجعلها ركنًا أساسيًا في التخطيط المالي للتعليم. تمتد فوائدها إلى ما هو أبعد من التوفير البسيط، حيث تؤثر على تخطيط التركة واعتبارات المساعدات المالية.