457(b) خطة مدخرات التقاعد للموظفين في القطاع العام وغير الربحي
خطة 457(b) هي خيار لتوفير التقاعد لموظفي الحكومة المحلية/الدولة وبعض العاملين في المنظمات غير الربحية. يمكنك المساهمة إما بأموال قبل الضريبة أو بأموال روث، وينمو مالك معفياً من الضرائب أو بدون ضرائب مع سحب روث المؤهل. تبرز هذه الخطة من خلال تقديم قواعد سحب أكثر مرونة من معظم خيارات التقاعد. في الغالب، عندما يذكر الناس خطة 457، فإنهم يقصدون فعلياً خطة 457(b) التي هي الأكثر شيوعاً بين الموظفين.
-
كفاءة الضرائب اليوم أو لاحقًا: تساهم المساهمات قبل الضريبة في خفض دخلك الخاضع للضريبة الآن، بينما تقدم المساهمات من نوع روث سحوبات معفاة من الضرائب في التقاعد.
-
لا توجد غرامة على السحب المبكر: يمكنك الوصول إلى أموالك بدون غرامة عند مغادرتك لوظيفتك - حتى قبل سن 59½.
-
زيادة المدخرات قرب التقاعد: قواعد فريدة للتعويض تتيح لك تقديم مساهمات أكبر مع اقترابك من التقاعد أو بعد سن الخمسين.
-
الحد القياسي: $23,500
-
العمر 50+ تعويض: +$7,500 = $31,000 المجموع
-
التعويض الفائق (الأعمار 60–63): +$11,250 - زيادة إجمالي المبلغ إلى $34,750.
-
زيادة ما قبل التقاعد النهائية (آخر 3 سنوات): يمكنك المساهمة بما يصل إلى ضعف الحد السنوي القياسي ($47,000)، بناءً على أي مساهمات سابقة غير مستخدمة. لا يمكنك دمج ذلك مع المساهمة الإضافية لمن هم فوق سن الخمسين.
-
حكومة 457(b): مقدمة من الوكالات العامة، محمية من الدائنين ومتوافقة تمامًا مع خطط IRAs و401(k)s و403(b)s وغيرها من خطط 457(b).
-
غير حكومي 457(b): للموظفين غير الربحيين ذوي المستوى العالي، غير محمي من الدائنين ولديه خيارات تحويل محدودة.
-
457(f): خطة خاصة بالمديرين التنفيذيين فقط مع مدفوعات مؤجلة تعتمد على تحقيق شروط الأداء أو الخدمة.
-
خيارات ما قبل الضريبة وروث للتخطيط الضريبي المرن.
-
لا يوجد غرامة بنسبة 10% على السحوبات المبكرة، على عكس العديد من الخطط الأخرى.
-
سحب روث المؤهل خالي تمامًا من الضرائب.
-
التوزيعات الدنيا المطلوبة تبدأ في سن 73 (ترتفع إلى 75 بحلول عام 2033).
-
لا تزال خاضعة لقانون FICA، مما يعني أن ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية لا تزال سارية.
-
سحب الأموال عند مغادرتك وظيفتك - لا يوجد حد أدنى للعمر المطلوب.
-
التحويلات: يمكن للخطط الحكومية الانتقال إلى حسابات التقاعد الفردية (IRAs) وخطط مؤهلة أخرى؛ بينما تحتوي خطط المنظمات غير الربحية على خيارات تحويل أقل.
-
الوصول أثناء الخدمة: مسموح به في حالات الطوارئ، أو الأرصدة الصغيرة، أو بعد سن 73، حسب قواعد الخطة.
-
خيارات القروض: تسمح بعض الخطط بالقروض لاحتياجات متنوعة، غالبًا مع فترة سداد قياسية مدتها 5 سنوات.
تقدم معظم خطط 457(b) مجموعة متنوعة من الخيارات، مثل:
- صناديق الاستثمار (الأسهم، السندات والمتوازنة)
- صناديق تاريخ الهدف لتخصيص الأصول الآلي
- الاستثمارات ذات الدخل الثابت أو الاستثمارات ذات القيمة المستقرة
- نوافذ الوساطة وصناديق الاستثمار التي تركز على ESG المتزايدة
يتولى رعاة الخطط (الم employers) ومديرو الطرف الثالث (TPAs) الامتثال، وترتيبات الاستثمار، وحفظ السجلات، وشفافية الرسوم. يضمن الأمناء أن تخدم الخطة مصالح الموظفين.
-
استراتيجية الغطس المزدوج: معلم يبلغ من العمر 52 عامًا يساهم بمبلغ 31,000 دولار في كل من 403(b) و457(b)، مما يزيد من مدخرات التقاعد في عام 2025.
-
مرونة التقاعد المبكر: رجل إطفاء يتقاعد في سن 55 يستخدم خطته 457(b) دون غرامة أثناء انتظار المعاش أو الضمان الاجتماعي.
-
الدفع النهائي للتوفير: مسؤول حكومي يتراوح عمره بين 60-63 عامًا يزيد مساهماته إلى 34,750 دولارًا سنويًا قبل التقاعد.
-
تحذير الدائن: يقوم مدير غير ربحي بالحفاظ على تنويع أموال التقاعد لتقليل التعرض لأن صندوق 457(b) الخاص بهم قد يتم المطالبة به من قبل الدائنين.
-
فصل الحدود من 401(k)/403(b) - يسمح بالمساهمات في خطط متعددة
-
لا توجد غرامة على السحب المبكر، على عكس معظم خطط التقاعد
-
ميزات التعويض الخاصة بالقرب من التقاعد تجعلها مميزة
-
مساهمات صاحب العمل تُحتسب ضمن حد مساهمتك الإجمالي
-
زاد سن RMD إلى 73، ليقفز إلى 75 بحلول عام 2033
-
التعويض الإلزامي لروث لذوي الدخل المرتفع (أكثر من 145,000 دولار من أجور FICA) يبدأ في عام 2026
-
تزايد شيوع Roth catch-up حيث تقدم الخطط مرونة أفضل في التخطيط الضريبي
-
الميزات التلقائية مثل التسجيل والتصعيد في تزايد لتعزيز المشاركة
-
التركيز على استراتيجيات التوزيع لدعم المتقاعدين خلال سنوات السحب
-
زيادة المساهمات إلى الحد الأقصى، خاصة إذا كنت تستخدم أيضًا حسابات تقاعد أخرى
-
استعد لروث إذا كنت تتوقع ضرائب أعلى لاحقًا
-
استخدم التعويض الفائق في الأعمار من 60 إلى 63 إذا كان متاحًا
-
تنسيق التغييرات عند تغيير الوظائف أو التقاعد
-
مراجعة الرسوم بانتظام - الرسوم المنخفضة تتراكم مع مرور الوقت
خطة 457(b) هي أكثر من مجرد حساب تقاعد آخر - إنها أداة قوية ومرنة تقدم مزايا ضريبية، ولا توجد عقوبات على السحب المبكر، وفرص استراتيجية للتعويض. عند استخدامها بفعالية جنبًا إلى جنب مع خطط أخرى، يمكن أن تعزز بشكل كبير من إعداد التقاعد - خاصة لأولئك الذين يتطلعون إلى التقاعد المبكر أو الانتقال في مسيرتهم المهنية.
ما هو خطة 457(b) وكيف تعمل؟
خطة 457(b) هي خطة ادخار للتقاعد ذات مزايا ضريبية لموظفي الحكومة والمنظمات غير الربحية. تقوم بتأجيل جزء من راتبك (قبل الضريبة أو روث)، تستثمره وتدعمه ينمو. يمكنك سحب الأموال بدون غرامة بعد مغادرة وظيفتك، بغض النظر عن عمرك.
ما هي حدود المساهمة لخطة 457(b) في عام 2025؟
في عام 2025، حد التأجيل الاختياري القياسي هو 23,500 دولار. يمكن لمن هم في سن 50 عامًا أو أكثر إضافة 7,500 دولار كتعويض. إذا كنت في سن 60-63، فإن التعويض الفائق يزيد حدك بمقدار 11,250 دولار (حتى 34,750 دولار). في السنوات الثلاث الأخيرة قبل سن التقاعد في خطتك، قد يكون لديك خيار استخدام تعويض السنة الأخيرة والمساهمة بما يصل إلى 47,000 دولار، ولكن لا يمكنك دمجه مع تعويض سن 50 عامًا أو أكثر.
ما المزايا الضريبية التي يقدمها خطة 457(b)؟
تُقدَّم المساهمات إما قبل الضريبة - مما يقلل من دخلك الخاضع للضريبة الحالي - أو روث، للسحب المعفى من الضرائب لاحقًا. تنمو الأرباح مع تأجيل الضرائب وتتفادى غرامة السحب المبكر بنسبة 10% التي تُعتبر نموذجية في خطط 401(k) عندما تفصل عن الخدمة.
هل يمكنني سحب الأموال من خطة 457(b) الخاصة بي بينما لا أزال موظفًا؟
نعم، إذا كانت خطتك تسمح بالسحب أثناء الخدمة. تسمح العديد من خطط 457(b) المدعومة من الحكومة بالتوزيعات في حالات الطوارئ، أو للأرصدة الصغيرة، أو بعد بلوغ سن التقاعد في خطتك—دون فرض غرامات بناءً على العمر.
ماذا يحدث لخطة 457(b) الخاصة بي إذا قمت بتغيير الوظائف؟
يمكنك ترك الحساب حيث هو، أو نقله إلى خطة 457(b) الخاصة بصاحب العمل الجديد، أو إلى حساب IRA، أو حتى إلى خطة 401(k)/403(b) إذا كان ذلك مسموحًا. كل خيار له تداعياته الضريبية الخاصة، وقواعده، وتكاليفه المحتملة، لذا يجب أن تزنها بعناية.
من هو المؤهل لخطة 457(b)؟
تشمل الأهلية عادةً الموظفين بدوام كامل في الحكومات المحلية والولائية وبعض المنظمات غير الربحية. تحقق مع صاحب العمل الخاص بك لتأكيد ما إذا كنت مؤهلاً.
ما هي خيارات الاستثمار المقدمة في خطة 457(b)؟
تقدم معظم الخطط خيارات استثمار متنوعة مثل صناديق الأسهم والسندات المشتركة، وصناديق تاريخ الاستحقاق أو تخصيص الأصول، ومنتجات القيمة الثابتة أو الدخل الثابت، ونوافذ الوساطة، وزيادة خيارات ESG (البيئية والاجتماعية والحكومية).
كيف يمكنني تحويل خطة 457(b) الخاصة بي إلى حساب تقاعد آخر؟
اتصل بمدير خطتك لبدء عملية تحويل من وصي إلى وصي. ستحتاج إلى تأكيد أن الحساب المستلم - مثل حساب IRA أو خطة مؤهلة أخرى - يقبل تحويلات 457(b) للحفاظ على مزاياك الضريبية.
كيف يختلف خطة 457(b) عن خطة 401(k)؟
تعتبر خطة 457(b) مخصصة للعاملين في القطاع العام أو غير الربحي وتقدم حدود مساهمة خاصة بها منفصلة عن خطط 401(k)/403(b). تسمح بسحب الأموال بدون غرامات بعد فصل العمل وتوفر فرص تعويض خاصة غير متاحة في معظم خطط القطاع الخاص.
هل يمكنني استخدام عدة خطط تقاعدية جنبًا إلى جنب مع خطة 457(b)؟
نعم - يمكنك تحقيق الحد الأقصى في خطة 457(b) وما زلت تساهم حتى الحد الأقصى في خطة 401(k) أو 403(b). تعالج مصلحة الضرائب الأمريكية هذه الخطط بشكل منفصل، مما يمنحك مزيدًا من المساحة للتوفير.
ما هي أهم فوائد التسجيل في خطة 457(b)؟
تمنحك خطة 457(b) خيارات ضريبية مرنة (قبل الضريبة أو روث)، والوصول بدون عقوبات بعد مغادرة وظيفتك، وقواعد قوية للتعويض، وحدود مساهمة مستقلة، وخيارات استثمار متنوعة - مما يجعلها وسيلة ذكية لتعزيز الاستعداد للتقاعد.